Gemeente Delft | Programma-begroting 2023-2026
  • Menu
  • Zoeken
Financiële positie
  • Begroting in één oogopslag
  • Inkomsten en uitgaven in 2023
  • Toelichting op financiële positie
Financiële begroting 2023 & meerjarenbeeld 2024-2026
  • Baten en lasten per programma
  • Investeringen
Beleidsbegroting
  • Duurzame stad
  • Bereikbare stad
  • Goed wonen
  • Schone en veilige stad
  • Gezonde en sociale stad
  • Samenleven, onderwijs en cultuur
  • Werk en inkomen
  • Economie en vastgoed
  • Stad en bestuur
  • Raad
Algemene dekkings-middelen en Overhead
  • Overhead
  • Financiën
Paragrafen
  • Gebiedsgerichte programma's
  • Weerstandsvermogen en risicobeheersing
  • Lokale heffingen
  • Grondbeleid
  • Onderhoud kapitaalgoederen
  • Toekomstig Delft
  • Verbonden partijen en subsidies
  • Bedrijfsvoering
  • Financiering
Overzichten
  • Uitvoeringsinformatie
  • Reserves en voorzieningen
  • Incidentele baten en lasten
Bijlagen
  • Beleidsindicatoren
  • Verplichte beleidsindicatoren BBV
  • Aangenomen moties en amendementen
  • Home
  • Algemene dekkings-middelen en Overhead
  • Financiën

Financiën

Financiën betreft de algemene dekkingsmiddelen en omvat de lasten en baten voor de Algemene uitkering. Lokale heffingen, Overige algemene dekkingsmiddelen, Financieringsfunctie, Dividenden en Onvoorzien. Bij financiën is ook een overzicht van stortingen in en onttrekkingen aan reserves opgenomen.

Overzicht baten en lasten

(bedragen × € 1.000)

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Financiën

Baten

05 Treasury

3.230

2.885

2.971

2.925

061 OZB woningen

16.350

16.350

18.512

18.512

062 OZB niet-woningen

15.161

15.161

15.161

15.161

063 Parkeerbelasting

2.430

2.430

2.430

2.430

064 Belastingen overig

1.141

1.141

1.141

1.141

07 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

248.287

256.002

261.463

242.203

34 Economische promotie

1.030

1.290

1.290

1.290

Baten

287.630

295.259

302.969

283.662

Lasten

05 Treasury

1.443

-121

-876

-1.012

061 OZB woningen

47

47

48

48

064 Belastingen overig

1.909

1.909

1.909

1.909

08 Overige baten en lasten

6.049

4.420

4.313

4.404

09 Vennootschapsbelasting (VpB)

0

0

0

0

Lasten

9.448

6.256

5.394

5.348

010 Mutaties reserves

14.303

3.820

4.015

3.053

Onttrekkingen reserves

14.303

3.820

4.015

3.053

010 Mutaties reserves

10.064

17.731

21.231

1.381

Toevoegingen reserves

10.064

17.731

21.231

1.381

Saldo Financiën

282.421

275.093

280.359

279.986

Algemene dekkingsmiddelen

(bedragen × 1.000)

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Gemeentefonds

225.163

247.087

248.287

256.002

261.463

242.203

Deelnemingen

-595

-111

-94

-94

-94

-94

Dividend

1.555

1.132

1.032

1.032

1.232

1.232

Lokale heffingen

33.266

31.227

34.156

34.416

36.577

36.577

Onvoorzien

-

-100

-100

-100

-100

-100

Overige Algemene dekkingsmiddelen

-687

-5.521

-5.949

-4.321

-4.213

-4.304

Saldo Financieringsfunctie

2.744

121

849

2.068

2.709

2.800

Saldo van baten en lasten

261.447

273.836

278.182

289.003

297.575

278.314

Onttrekkingen reserves

30.611

85.987

14.303

3.820

4.015

3.053

Toevoegingen reserves

22.457

77.084

10.064

17.731

21.231

-1.381

Toevoegingen onttrekkingen reserves

8.154

8.903

4.239

-13.911

-17.216

1.672

Resultaat na bestemming

269.601

282.739

282.421

275.093

280.360

279.986

Toelichting op de begroting

Gemeentefonds

Het betreft hier de uitkering uit het gemeentefonds (algemene uitkering, decentralisatie-uitkeringen, integratie-uitkeringen) op basis van de meicirculaire 2022.

Deelnemingen

Dit is het saldo van de consolidatie van de niet-overheidstaken van Werkse!.

Dividend

De gemeente ontvangt dividend van Stedin, Evides en de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG).

Lokale heffingen

In deze post zijn de opbrengsten en beheerkosten opgenomen van de lokale heffingen zoals de OZB, toeristenbelasting, reclamegelden en de beheerskosten van de RBG.

Overige algemene dekkingsmiddelen

Hier zijn de stelposten geraamd, o.a. voor de inflatie en de nog af te sluiten cao voor 2023.

Saldo financieringsfunctie

Dit betreft het saldo van de te betalen rente, te ontvangen rente en de toegerekende rente aan de taakvelden.

Overzicht mutaties

(bedragen × € 1.000)

Begroting
2023

Raming
2024

Raming
2025

Raming
2026

Financiën

Reeds besloten:

Stand Programmabegroting 2022-2025

258.079

254.948

260.101

256.979

Begrotingswijzigingen t/m 1 juli 2022

ARB 1 - 2022

2.653

2.653

2.653

2.661

Septembercirculaire 2021

1.858

1.875

2.527

3.110

Kaderbrief 2022

7.108

6.839

5.505

-2.952

Corona rapportage 6

104

Verzachten bezuinigingen (7-2022)

150

400

400

400

Nog te besluiten voorstellen:

Nominale ontwikkeling

2.436

2.443

2.497

2.506

Actualisatie MPG

105

320

94

-49

Meicirculaire 2022

10.389

13.555

18.980

11.317

Gemeentefonds - omgevingswet/kwaliteitsborging

42

42

42

42

Gemeentefonds - middelen jeugd/SD

743

685

472

OZB - realistisch ramen

225

225

225

225

OZB actualisatie

257

257

257

257

Naheffingen parkeren actualisatie

-200

-200

-200

-200

Actualisatie reserves

6.708

802

1.357

600

Invullen stelpost areaaluitbreiding

165

484

533

Vrijval stelpost areaaluitbreiding

1.635

516

67

Onderhoud sportaccommodaties - vervallen reservemutatie

540

320

320

320

Omgevingsvergunningen - vervallen reservemutatie

-685

-305

-305

-305

Onderhoud vastgoed - vervallen reservemutatie

-481

-92

-2.196

-239

WGA - storting in reserve

-430

-430

-430

-430

Vervallen stelpost onvermijdelijke ontwikkelingen

200

500

500

500

Actualisatie kostenverdeling

-76

26

26

25

Extra indexatie Sociaal domein t.l.v. stelpost

391

391

391

391

Buffer - algemene reserve

-7.450

-14.450

-17.950

Vrijval stelposten

1.485

1.489

1.489

1.489

Stelpost afschrijvingen

270

1.500

2.700

2.600

Stelpost kapitaallasten

-200

-200

-200

-200

Herijken investeringsplan

-951

-428

-314

66

Actualisatie rente

-138

70

205

-199

Amendement 4.1.A Volwaardig onderzoek Delfts slavernijverleden - algemene reserve

32

Totaal - Financiën

282.421

275.093

280.359

279.986

Toelichting op de mutaties

Actualisatie MPG

Jaarlijks vindt een actualisatie plaats van het MeerjarenProgramma Grondontwikkeling (MPG).

Meicirculaire 2022

De uitkering uit het gemeentefonds is geactualiseerd op basis van de meicirculaire 2022.

Gemeentefonds - omgevingswet/kwaliteitsborging

Voor invoering van de Omgevingswet en de wet Kwaliteitsborging bouw worden in de septembercirculaire 2022 middelen beschikbaar gesteld. Omdat met de kosten reeds rekening is gehouden in de begroting is hiervoor een stelpost geraamd.

Gemeentefonds - middelen jeugd/SD

Met deze post is de stelpost voor extra middelen jeugdzorg (arbitrage) opgehoogd naar aanleiding van afspraken tussen het ministerie van BZK en de VNG. De stelpost Extra middelen jeugdzorg (arbitrage) is aangepast aan de afspraken die zijn gemaakt tussen het ministerie van BZK en de VNG. Gemeenten mogen in de jaarschijven 2024 tot en met 2026 de middelen die in het landelijke coalitieakkoord zijn opgenomen volledig meenemen in hun meerjarenraming (deze middelen zijn nog niet verwerkt in het gemeentefonds). Daarnaast mogen gemeenten in hun begroting rekening houden met de afgesproken besparing van € 100 miljoen in 2024, € 500 miljoen in 2025, € 500 miljoen in 2026 en vanaf 2027 € 511 miljoen structureel als gevolg van maatregelen die het Rijk zal uitwerken.

OZB - realistisch ramen

Rekening is gehouden met hogere baten vanuit het realistisch ramen, op basis van ervaringscijfers uit afgelopen jaren.

OZB actualisatie

De raming van de OZB is aangepast aan de actuele raming van het tarief en de huishoudens (p x q).

Naheffingen parkeren

De raming van de parkeerbaten is geactualiseerd en leidt tot een meeropbrengst bij de naheffingen.

Actualisatie reserves

Dit betreft de mutaties in de stortingen in en onttrekkingen aan reserves. Deze mutaties zijn onderdeel van de tabel Stortingen en onttrekkingen (bestemmings-)reserves .

Invullen stelpost areaaluitbreiding / Vrijval stelpost areaaluitbreiding

In de Kaderbrief 2022 is een reservering opgenomen voor de kosten van areaaluitbreiding (groei van de stad). In deze begroting is de reservering ingevuld voor de openbare ruimte, toezicht & handhaving en interne dienstverlening (inclusief KCC).

Omdat niet alle gereserveerd middelen benodigd zijn, kan een gedeelte vrijvallen.

Onderhoud sportaccommodaties - vervallen reservemutatie

Voor het onderhoud aan de sportaccommodaties is een voorziening ingesteld. Hierdoor vervalt de reservemutatie.

Omgevingsvergunningen - vervallen reservemutatie

Voor de egalisatie van de kosten en opbrengsten van de omgevingsvergunningen is een voorziening ingesteld. Hierdoor vervalt de reservemutatie.

Onderhoud vastgoed - vervallen reservemutatie

Voor het onderhoud aan het vastgoed is een voorziening ingesteld. Hierdoor vervalt de reservemutatie.

Wga - storting in reserve

Dit betreft de storting van de vrijgevallen verzekeringspremie voor de Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsongeschikten (Wga). Dit risico wordt per 1 januari 2023 niet meer verzekerd, in plaats daarvan wordt de gemeente Delft eigenrisicodrager (ERD). Hiervoor wordt een aparte bestemmingsreserve WGA-ERD ingesteld die wordt gevuld met de vrijvallende premie (tot een maximum van € 300.000) (zie programma Overhead).

Vervallen stelpost onvermijdelijke ontwikkelingen

In de Kaderbrief 2022 is een reservering opgenomen voor diverse niet gekwantificeerde tegenvallers. Inmiddels is ten laste van de reservering een budget opgenomen voor instandhoudingskosten bij theater De Veste (zie programma Samenleven, onderwijs en cultuur). De reservering kan voor deze inzet vrijvallen.

Extra indexatie Sociaal domein t.l.v. stelpost

Voor extra kosten in het sociaal domein als gevolg van de inflatie is een budget beschikbaar gesteld dat is gedekt uit de reservering voor inflatie die is opgenomen naar aanleiding van de septembercirculaire 2021 en de Kaderbrief 2022.

Buffer - algemene reserve

Het voorstel voor de instelling van een buffer (o.a. voor cofinanciering en nieuw beleid) leidt tot een storting in de algemene reserve. Rekening is gehouden met de dekking van het amendement A.4.1.D Middelen aanpak eenzaamheid.

Vrijval stelposten

De stelposten voor nominale ontwikkeling 2021 en 2022, behoedzaamheidsreserve en reservering wet banenafspaak zijn niet meer benodigd en kunnen vrijvallen (zie ook de toelichting op de stelposten).

Stelpost afschrijvingen

Voor het investeringsprogramma is op basis van realistisch ramen een correctie doorgevoerd waarmee op totaalniveau het investeringsvolume is gemaximeerd. Dit leidt tot een voordeel als gevolg van de daling van de afschrijvingen.

Stelpost kapitaallasten

Een eerder geraamde aanname voor het effect van vertraging in de uitvoering van het investeringsprogramma is nu geschrapt en vervangen door de stelpost afschrijvingen.

Herijken investeringsplan

Na actualisatie van het investeringsprogramma (herfasering) ontstaan nadelen, met name op de kostenplaats Financiering omdat minder rente wordt doorbelast naar de programma's.

Amendement A4.1.A volwaardig onderzoek Delfts slavernijverleden

Rekening is gehouden met de dekking van het amendement A.4.1.A Volwaardig onderzoek Delfts slavernijverleden.

Reserves en stelposten

Stortingen en onttrekkingen (bestemmings-)reserves

(bedragen × 1.000)

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Algemene reserve Weerstandscapaciteit

14.879

56.433

2.682

513

-

-

Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen

1.310

685

-

-

-

-

Reserve Automatiseringsmiddelen

66

849

-

-

-

-

Reserve Beleid en Uitvoering

1.613

2.965

2.832

223

418

418

Reserve Corona maatregel

4.578

4.906

154

-

-

-

Reserve Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang

-

281

-

-

-

-

Reserve Dekking Kapitaallasten

994

762

302

1.128

1.300

1.422

Reserve Delfts Erfgoed

-

100

50

-

-

-

Reserve Gemeentelijke Huisvesting

90

200

-

-

-

-

Reserve Investeringsplan

89

236

114

202

-

-

Reserve Kostenverhaal Bovenwijkse voorzieningen

-

2.875

25

25

25

-

Reserve Maatschappelijke Voorzieningen

27

241

116

-

-

-

Reserve MO/BW/Begeleiding

400

1.512

-

-

-

-

Reserve Onderwijshuisvesting

119

364

416

416

416

312

Reserve Openbare Ruimte

706

250

242

-

-

-

Reserve Riolering

342

-

-

-

-

-

Reserve Schieoevers

1.357

2.294

1.346

1.105

974

775

Reserve Sociaal domein

1.356

2.748

1.340

82

-

-

Reserve Stad

2.530

1.034

4.361

-

757

-

Reserve Transitiefonds

-

15

-

-

-

-

Reserve VAK

-

256

-

-

-

-

Reserve Vastgoed

-

352

-

-

-

-0

Reserve Voorbereidingskosten FD 2040

155

125

325

125

125

125

Onttrekkingen reserves

30.611

79.483

14.303

3.820

4.015

3.053

Algemene reserve Weerstandscapaciteit

1.250

7.315

7.450

14.450

17.950

-

Reserve Automatiseringsmiddelen

-

1.908

-

-

-

-

Reserve Beleid en Uitvoering

1.155

19.558

-

-

-

-

Reserve Corona maatregel

8.152

4.804

-

-

-

-

Reserve Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang

636

-

-

-

-

-

Reserve Dekking Kapitaallasten

-

6.998

-

-

-

-

Reserve Delfts Erfgoed

72

172

72

72

72

72

Reserve Investeringsplan

-

6.320

-

-

-

-

Reserve Kostenverhaal Bovenwijkse voorzieningen

-

9.800

430

1.430

1.430

430

Reserve Maatschappelijke Voorzieningen

31

-

-

-

-

-

Reserve MO/BW/Begeleiding

7.443

3.674

-

-

-

-

Reserve Onderwijshuisvesting

312

392

312

312

312

312

Reserve Openbare Ruimte

-

1.500

900

900

900

-

Reserve Reiniging

73

-

-

-

-

-

Reserve Sociaal domein

1.707

4.174

-

-

-

-

Reserve Stad

900

900

900

566

566

566

Reserve Vastgoed

725

1.182

-

-

-

-

Toevoegingen reserves

22.457

68.697

10.064

17.731

21.231

1.381

Saldo onttrekkingen en toevoegingen

8.154

10.786

4.239

-13.911

-17.216

1.672

Toelichting op stortingen en onttrekkingen reserves

In bovenstaande tabel zijn de mutaties opgenomen van de Algemene reserve en de bestemmingsreserves

In de Programmabegroting 2023-2026 wordt ongeveer € 10,5 miljoen toegevoegd aan de bestemmingsreserves, de voorgenomen bestedingen bedragen circa € 22 miljoen. Hiermee wijzigt de omvang van de bestemmingsreserves met € 11,5 miljoen.

De bestedingen ten laste van reserves zijn herijkt. Bij de Overzichten staat een volledig overzicht van de doelen en bestedingen per bestemmingsreserve. Hiermee ontstaat inzicht in de toereikendheid van de bestemmingsreserves. De ontwikkeling van de Algemene reserve Weerstandscapaciteit is toegelicht in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Stelposten (reserveringen)

(bedragen × € 1.000)

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Stelpost

Restant nominale ontwikkeling 2021 en 2022

960

Behoedzaamheidsreserve septembercirculaire 2021

1.000

Reservering Wet Banenafspraak

348

Nominale ontwikkeling tbv PB 2023

2.439

2.437

2.443

2.435

Areaaluitbreiding gebiedsontwikkelingen

30

30

30

1.115

1.115

PM posten

300

-

-

-

Extra inflatie

3.000

2.609

2.609

2.609

2.609

Kapitaallasten

-200

-270

-1.500

-2.700

-2.600

Totaal

5.138

5.108

3.576

3.467

3.559

Toelichting Stelposten (reserveringen)

Restant nominale ontwikkeling 2021 en 2022

Ieder jaar wordt rekening gehouden met de loon- en prijsontwikkeling. Het meerjarige saldo van deze stelpost is vrijgevallen in het begrotings- en meerjarenbeeld van de nieuwe begroting. Voor het restant saldo in 2022 volgt een voorstel bij de Najaarsrapportage 2022.

Behoedzaamheidsreserve septembercirculaire 2021

In de septembercirculaire 2021 is een behoedzaamheidsreserve ingesteld om voorbereid te zijn op een verwachte onderuitputting bij het Rijk. Doordat bij de meicirculaire gemeentefonds 2022 is afgesproken om het accres tot en met 2025 vast te zetten, is de reservering niet meer nodig. Voor de reservering in 2022 volgt een voorstel bij de Najaarsrapportage 2022.

Reservering Wet Banenafspraak

Dit budget is bedoeld voor ondersteuning bij de uitvoering van de Wet Banenafspraak door Werkse. Omdat dit in de praktijk nooit is gebeurd, kan de stelpost vrijvallen. Voor de reservering in 2022 volgt een voorstel bij de Najaarsrapportage 2022.

Nominale ontwikkeling tbv PB 2023

Deze stelpost heeft betrekking op de reservering voor de loonontwikkeling die volgt uit de cao die nog moet worden afgesloten.

Areaaluitbreiding gebiedsontwikkelingen

Voor de kosten van areaaluitbreiding (groei van de stad) is in de Kaderbrief 2022 een budget gereserveerd dat in deze begroting is ingevuld met concrete bestedingsvoorstellen voor de openbare ruimte, toezicht & handhaving en interne dienstverlening (inclusief Klant ContactCentrum). Voor de toekomstige kosten is de stelpost beschikbaar.

PM posten

in de Kaderbrief 2022 is een budget gereserveerd voor nog te kwantificeren tegenvallers. Deze reservering is in de nieuwe begroting ingezet als dekking voor het voorstel voor een reservering voor instandhoudingskosten voor theater De Veste. Omdat het theater een deel van de kosten in 2023 zelf betaalt, blijft een restant beschikbaar (incidenteel).

Extra inflatie

Teneinde te anticiperen op de reeds ingezette periode van hoge geldontwaarding is deze post opgenomen. Vanaf 2023 is hiervan reeds € 0,4 miljoen ingezet als dekking voor hogere kosten in het sociaal domein.

Kapitaallasten

Om te anticiperen op een lagere realisatie van investeringen dan geraamd, is deze stelpost opgenomen die wordt ingevuld door lagere kapitaallasten.

Dit is een publicatie van

Gemeente Delft

Postbus 78, 2600 ME

Telefoonnummer 14015

Zie ook

www.delft.nl

ris.delft.nl

Social media