Financiën
Financiën betreft de algemene dekkingsmiddelen en omvat de lasten en baten voor de Algemene uitkering. Lokale heffingen, Overige algemene dekkingsmiddelen, Financieringsfunctie, Dividenden en Onvoorzien. Bij financiën is ook een overzicht van stortingen in en onttrekkingen aan reserves opgenomen.
Overzicht baten en lasten
(bedragen × € 1.000) | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 |
|---|---|---|---|---|
Financiën | ||||
Baten | ||||
05 Treasury | 3.230 | 2.885 | 2.971 | 2.925 |
061 OZB woningen | 16.350 | 16.350 | 18.512 | 18.512 |
062 OZB niet-woningen | 15.161 | 15.161 | 15.161 | 15.161 |
063 Parkeerbelasting | 2.430 | 2.430 | 2.430 | 2.430 |
064 Belastingen overig | 1.141 | 1.141 | 1.141 | 1.141 |
07 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 248.287 | 256.002 | 261.463 | 242.203 |
34 Economische promotie | 1.030 | 1.290 | 1.290 | 1.290 |
Baten | 287.630 | 295.259 | 302.969 | 283.662 |
Lasten | ||||
05 Treasury | 1.443 | -121 | -876 | -1.012 |
061 OZB woningen | 47 | 47 | 48 | 48 |
064 Belastingen overig | 1.909 | 1.909 | 1.909 | 1.909 |
08 Overige baten en lasten | 6.049 | 4.420 | 4.313 | 4.404 |
09 Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | 9.448 | 6.256 | 5.394 | 5.348 |
010 Mutaties reserves | 14.303 | 3.820 | 4.015 | 3.053 |
Onttrekkingen reserves | 14.303 | 3.820 | 4.015 | 3.053 |
010 Mutaties reserves | 10.064 | 17.731 | 21.231 | 1.381 |
Toevoegingen reserves | 10.064 | 17.731 | 21.231 | 1.381 |
Saldo Financiën | 282.421 | 275.093 | 280.359 | 279.986 |
Algemene dekkingsmiddelen
(bedragen × 1.000) | Rekening 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Gemeentefonds | 225.163 | 247.087 | 248.287 | 256.002 | 261.463 | 242.203 |
Deelnemingen | -595 | -111 | -94 | -94 | -94 | -94 |
Dividend | 1.555 | 1.132 | 1.032 | 1.032 | 1.232 | 1.232 |
Lokale heffingen | 33.266 | 31.227 | 34.156 | 34.416 | 36.577 | 36.577 |
Onvoorzien | - | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 |
Overige Algemene dekkingsmiddelen | -687 | -5.521 | -5.949 | -4.321 | -4.213 | -4.304 |
Saldo Financieringsfunctie | 2.744 | 121 | 849 | 2.068 | 2.709 | 2.800 |
Saldo van baten en lasten | 261.447 | 273.836 | 278.182 | 289.003 | 297.575 | 278.314 |
Onttrekkingen reserves | 30.611 | 85.987 | 14.303 | 3.820 | 4.015 | 3.053 |
Toevoegingen reserves | 22.457 | 77.084 | 10.064 | 17.731 | 21.231 | -1.381 |
Toevoegingen onttrekkingen reserves | 8.154 | 8.903 | 4.239 | -13.911 | -17.216 | 1.672 |
Resultaat na bestemming | 269.601 | 282.739 | 282.421 | 275.093 | 280.360 | 279.986 |
Toelichting op de begroting
Gemeentefonds
Het betreft hier de uitkering uit het gemeentefonds (algemene uitkering, decentralisatie-uitkeringen, integratie-uitkeringen) op basis van de meicirculaire 2022.
Deelnemingen
Dit is het saldo van de consolidatie van de niet-overheidstaken van Werkse!.
Dividend
De gemeente ontvangt dividend van Stedin, Evides en de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG).
Lokale heffingen
In deze post zijn de opbrengsten en beheerkosten opgenomen van de lokale heffingen zoals de OZB, toeristenbelasting, reclamegelden en de beheerskosten van de RBG.
Overige algemene dekkingsmiddelen
Hier zijn de stelposten geraamd, o.a. voor de inflatie en de nog af te sluiten cao voor 2023.
Saldo financieringsfunctie
Dit betreft het saldo van de te betalen rente, te ontvangen rente en de toegerekende rente aan de taakvelden.
Overzicht mutaties
(bedragen × € 1.000) | Begroting | Raming | Raming | Raming | |
|---|---|---|---|---|---|
Financiën | |||||
Reeds besloten: | |||||
Stand Programmabegroting 2022-2025 | 258.079 | 254.948 | 260.101 | 256.979 | |
Begrotingswijzigingen t/m 1 juli 2022 | |||||
ARB 1 - 2022 | 2.653 | 2.653 | 2.653 | 2.661 | |
Septembercirculaire 2021 | 1.858 | 1.875 | 2.527 | 3.110 | |
Kaderbrief 2022 | 7.108 | 6.839 | 5.505 | -2.952 | |
Corona rapportage 6 | 104 | ||||
Verzachten bezuinigingen (7-2022) | 150 | 400 | 400 | 400 | |
Nog te besluiten voorstellen: | |||||
Nominale ontwikkeling | 2.436 | 2.443 | 2.497 | 2.506 | |
Actualisatie MPG | 105 | 320 | 94 | -49 | |
Meicirculaire 2022 | 10.389 | 13.555 | 18.980 | 11.317 | |
Gemeentefonds - omgevingswet/kwaliteitsborging | 42 | 42 | 42 | 42 | |
Gemeentefonds - middelen jeugd/SD | 743 | 685 | 472 | ||
OZB - realistisch ramen | 225 | 225 | 225 | 225 | |
OZB actualisatie | 257 | 257 | 257 | 257 | |
Naheffingen parkeren actualisatie | -200 | -200 | -200 | -200 | |
Actualisatie reserves | 6.708 | 802 | 1.357 | 600 | |
Invullen stelpost areaaluitbreiding | 165 | 484 | 533 | ||
Vrijval stelpost areaaluitbreiding | 1.635 | 516 | 67 | ||
Onderhoud sportaccommodaties - vervallen reservemutatie | 540 | 320 | 320 | 320 | |
Omgevingsvergunningen - vervallen reservemutatie | -685 | -305 | -305 | -305 | |
Onderhoud vastgoed - vervallen reservemutatie | -481 | -92 | -2.196 | -239 | |
WGA - storting in reserve | -430 | -430 | -430 | -430 | |
Vervallen stelpost onvermijdelijke ontwikkelingen | 200 | 500 | 500 | 500 | |
Actualisatie kostenverdeling | -76 | 26 | 26 | 25 | |
Extra indexatie Sociaal domein t.l.v. stelpost | 391 | 391 | 391 | 391 | |
Buffer - algemene reserve | -7.450 | -14.450 | -17.950 | ||
Vrijval stelposten | 1.485 | 1.489 | 1.489 | 1.489 | |
Stelpost afschrijvingen | 270 | 1.500 | 2.700 | 2.600 | |
Stelpost kapitaallasten | -200 | -200 | -200 | -200 | |
Herijken investeringsplan | -951 | -428 | -314 | 66 | |
Actualisatie rente | -138 | 70 | 205 | -199 | |
Amendement 4.1.A Volwaardig onderzoek Delfts slavernijverleden - algemene reserve | 32 | ||||
Totaal - Financiën | 282.421 | 275.093 | 280.359 | 279.986 | |
Toelichting op de mutaties
Actualisatie MPG
Jaarlijks vindt een actualisatie plaats van het MeerjarenProgramma Grondontwikkeling (MPG).
Meicirculaire 2022
De uitkering uit het gemeentefonds is geactualiseerd op basis van de meicirculaire 2022.
Gemeentefonds - omgevingswet/kwaliteitsborging
Voor invoering van de Omgevingswet en de wet Kwaliteitsborging bouw worden in de septembercirculaire 2022 middelen beschikbaar gesteld. Omdat met de kosten reeds rekening is gehouden in de begroting is hiervoor een stelpost geraamd.
Gemeentefonds - middelen jeugd/SD
Met deze post is de stelpost voor extra middelen jeugdzorg (arbitrage) opgehoogd naar aanleiding van afspraken tussen het ministerie van BZK en de VNG. De stelpost Extra middelen jeugdzorg (arbitrage) is aangepast aan de afspraken die zijn gemaakt tussen het ministerie van BZK en de VNG. Gemeenten mogen in de jaarschijven 2024 tot en met 2026 de middelen die in het landelijke coalitieakkoord zijn opgenomen volledig meenemen in hun meerjarenraming (deze middelen zijn nog niet verwerkt in het gemeentefonds). Daarnaast mogen gemeenten in hun begroting rekening houden met de afgesproken besparing van € 100 miljoen in 2024, € 500 miljoen in 2025, € 500 miljoen in 2026 en vanaf 2027 € 511 miljoen structureel als gevolg van maatregelen die het Rijk zal uitwerken.
OZB - realistisch ramen
Rekening is gehouden met hogere baten vanuit het realistisch ramen, op basis van ervaringscijfers uit afgelopen jaren.
OZB actualisatie
De raming van de OZB is aangepast aan de actuele raming van het tarief en de huishoudens (p x q).
Naheffingen parkeren
De raming van de parkeerbaten is geactualiseerd en leidt tot een meeropbrengst bij de naheffingen.
Actualisatie reserves
Dit betreft de mutaties in de stortingen in en onttrekkingen aan reserves. Deze mutaties zijn onderdeel van de tabel Stortingen en onttrekkingen (bestemmings-)reserves .
Invullen stelpost areaaluitbreiding / Vrijval stelpost areaaluitbreiding
In de Kaderbrief 2022 is een reservering opgenomen voor de kosten van areaaluitbreiding (groei van de stad). In deze begroting is de reservering ingevuld voor de openbare ruimte, toezicht & handhaving en interne dienstverlening (inclusief KCC).
Omdat niet alle gereserveerd middelen benodigd zijn, kan een gedeelte vrijvallen.
Onderhoud sportaccommodaties - vervallen reservemutatie
Voor het onderhoud aan de sportaccommodaties is een voorziening ingesteld. Hierdoor vervalt de reservemutatie.
Omgevingsvergunningen - vervallen reservemutatie
Voor de egalisatie van de kosten en opbrengsten van de omgevingsvergunningen is een voorziening ingesteld. Hierdoor vervalt de reservemutatie.
Onderhoud vastgoed - vervallen reservemutatie
Voor het onderhoud aan het vastgoed is een voorziening ingesteld. Hierdoor vervalt de reservemutatie.
Wga - storting in reserve
Dit betreft de storting van de vrijgevallen verzekeringspremie voor de Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsongeschikten (Wga). Dit risico wordt per 1 januari 2023 niet meer verzekerd, in plaats daarvan wordt de gemeente Delft eigenrisicodrager (ERD). Hiervoor wordt een aparte bestemmingsreserve WGA-ERD ingesteld die wordt gevuld met de vrijvallende premie (tot een maximum van € 300.000) (zie programma Overhead).
Vervallen stelpost onvermijdelijke ontwikkelingen
In de Kaderbrief 2022 is een reservering opgenomen voor diverse niet gekwantificeerde tegenvallers. Inmiddels is ten laste van de reservering een budget opgenomen voor instandhoudingskosten bij theater De Veste (zie programma Samenleven, onderwijs en cultuur). De reservering kan voor deze inzet vrijvallen.
Extra indexatie Sociaal domein t.l.v. stelpost
Voor extra kosten in het sociaal domein als gevolg van de inflatie is een budget beschikbaar gesteld dat is gedekt uit de reservering voor inflatie die is opgenomen naar aanleiding van de septembercirculaire 2021 en de Kaderbrief 2022.
Buffer - algemene reserve
Het voorstel voor de instelling van een buffer (o.a. voor cofinanciering en nieuw beleid) leidt tot een storting in de algemene reserve. Rekening is gehouden met de dekking van het amendement A.4.1.D Middelen aanpak eenzaamheid.
Vrijval stelposten
De stelposten voor nominale ontwikkeling 2021 en 2022, behoedzaamheidsreserve en reservering wet banenafspaak zijn niet meer benodigd en kunnen vrijvallen (zie ook de toelichting op de stelposten).
Stelpost afschrijvingen
Voor het investeringsprogramma is op basis van realistisch ramen een correctie doorgevoerd waarmee op totaalniveau het investeringsvolume is gemaximeerd. Dit leidt tot een voordeel als gevolg van de daling van de afschrijvingen.
Stelpost kapitaallasten
Een eerder geraamde aanname voor het effect van vertraging in de uitvoering van het investeringsprogramma is nu geschrapt en vervangen door de stelpost afschrijvingen.
Herijken investeringsplan
Na actualisatie van het investeringsprogramma (herfasering) ontstaan nadelen, met name op de kostenplaats Financiering omdat minder rente wordt doorbelast naar de programma's.
Amendement A4.1.A volwaardig onderzoek Delfts slavernijverleden
Rekening is gehouden met de dekking van het amendement A.4.1.A Volwaardig onderzoek Delfts slavernijverleden.
Reserves en stelposten
Stortingen en onttrekkingen (bestemmings-)reserves
(bedragen × 1.000) | Rekening 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve Weerstandscapaciteit | 14.879 | 56.433 | 2.682 | 513 | - | - |
Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen | 1.310 | 685 | - | - | - | - |
Reserve Automatiseringsmiddelen | 66 | 849 | - | - | - | - |
Reserve Beleid en Uitvoering | 1.613 | 2.965 | 2.832 | 223 | 418 | 418 |
Reserve Corona maatregel | 4.578 | 4.906 | 154 | - | - | - |
Reserve Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang | - | 281 | - | - | - | - |
Reserve Dekking Kapitaallasten | 994 | 762 | 302 | 1.128 | 1.300 | 1.422 |
Reserve Delfts Erfgoed | - | 100 | 50 | - | - | - |
Reserve Gemeentelijke Huisvesting | 90 | 200 | - | - | - | - |
Reserve Investeringsplan | 89 | 236 | 114 | 202 | - | - |
Reserve Kostenverhaal Bovenwijkse voorzieningen | - | 2.875 | 25 | 25 | 25 | - |
Reserve Maatschappelijke Voorzieningen | 27 | 241 | 116 | - | - | - |
Reserve MO/BW/Begeleiding | 400 | 1.512 | - | - | - | - |
Reserve Onderwijshuisvesting | 119 | 364 | 416 | 416 | 416 | 312 |
Reserve Openbare Ruimte | 706 | 250 | 242 | - | - | - |
Reserve Riolering | 342 | - | - | - | - | - |
Reserve Schieoevers | 1.357 | 2.294 | 1.346 | 1.105 | 974 | 775 |
Reserve Sociaal domein | 1.356 | 2.748 | 1.340 | 82 | - | - |
Reserve Stad | 2.530 | 1.034 | 4.361 | - | 757 | - |
Reserve Transitiefonds | - | 15 | - | - | - | - |
Reserve VAK | - | 256 | - | - | - | - |
Reserve Vastgoed | - | 352 | - | - | - | -0 |
Reserve Voorbereidingskosten FD 2040 | 155 | 125 | 325 | 125 | 125 | 125 |
Onttrekkingen reserves | 30.611 | 79.483 | 14.303 | 3.820 | 4.015 | 3.053 |
Algemene reserve Weerstandscapaciteit | 1.250 | 7.315 | 7.450 | 14.450 | 17.950 | - |
Reserve Automatiseringsmiddelen | - | 1.908 | - | - | - | - |
Reserve Beleid en Uitvoering | 1.155 | 19.558 | - | - | - | - |
Reserve Corona maatregel | 8.152 | 4.804 | - | - | - | - |
Reserve Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang | 636 | - | - | - | - | - |
Reserve Dekking Kapitaallasten | - | 6.998 | - | - | - | - |
Reserve Delfts Erfgoed | 72 | 172 | 72 | 72 | 72 | 72 |
Reserve Investeringsplan | - | 6.320 | - | - | - | - |
Reserve Kostenverhaal Bovenwijkse voorzieningen | - | 9.800 | 430 | 1.430 | 1.430 | 430 |
Reserve Maatschappelijke Voorzieningen | 31 | - | - | - | - | - |
Reserve MO/BW/Begeleiding | 7.443 | 3.674 | - | - | - | - |
Reserve Onderwijshuisvesting | 312 | 392 | 312 | 312 | 312 | 312 |
Reserve Openbare Ruimte | - | 1.500 | 900 | 900 | 900 | - |
Reserve Reiniging | 73 | - | - | - | - | - |
Reserve Sociaal domein | 1.707 | 4.174 | - | - | - | - |
Reserve Stad | 900 | 900 | 900 | 566 | 566 | 566 |
Reserve Vastgoed | 725 | 1.182 | - | - | - | - |
Toevoegingen reserves | 22.457 | 68.697 | 10.064 | 17.731 | 21.231 | 1.381 |
Saldo onttrekkingen en toevoegingen | 8.154 | 10.786 | 4.239 | -13.911 | -17.216 | 1.672 |
Toelichting op stortingen en onttrekkingen reserves
In bovenstaande tabel zijn de mutaties opgenomen van de Algemene reserve en de bestemmingsreserves
In de Programmabegroting 2023-2026 wordt ongeveer € 10,5 miljoen toegevoegd aan de bestemmingsreserves, de voorgenomen bestedingen bedragen circa € 22 miljoen. Hiermee wijzigt de omvang van de bestemmingsreserves met € 11,5 miljoen.
De bestedingen ten laste van reserves zijn herijkt. Bij de Overzichten staat een volledig overzicht van de doelen en bestedingen per bestemmingsreserve. Hiermee ontstaat inzicht in de toereikendheid van de bestemmingsreserves. De ontwikkeling van de Algemene reserve Weerstandscapaciteit is toegelicht in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Stelposten (reserveringen)
(bedragen × € 1.000) | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
Stelpost | |||||
Restant nominale ontwikkeling 2021 en 2022 | 960 | ||||
Behoedzaamheidsreserve septembercirculaire 2021 | 1.000 | ||||
Reservering Wet Banenafspraak | 348 | ||||
Nominale ontwikkeling tbv PB 2023 | 2.439 | 2.437 | 2.443 | 2.435 | |
Areaaluitbreiding gebiedsontwikkelingen | 30 | 30 | 30 | 1.115 | 1.115 |
PM posten | 300 | - | - | - | |
Extra inflatie | 3.000 | 2.609 | 2.609 | 2.609 | 2.609 |
Kapitaallasten | -200 | -270 | -1.500 | -2.700 | -2.600 |
Totaal | 5.138 | 5.108 | 3.576 | 3.467 | 3.559 |
Toelichting Stelposten (reserveringen)
Restant nominale ontwikkeling 2021 en 2022
Ieder jaar wordt rekening gehouden met de loon- en prijsontwikkeling. Het meerjarige saldo van deze stelpost is vrijgevallen in het begrotings- en meerjarenbeeld van de nieuwe begroting. Voor het restant saldo in 2022 volgt een voorstel bij de Najaarsrapportage 2022.
Behoedzaamheidsreserve septembercirculaire 2021
In de septembercirculaire 2021 is een behoedzaamheidsreserve ingesteld om voorbereid te zijn op een verwachte onderuitputting bij het Rijk. Doordat bij de meicirculaire gemeentefonds 2022 is afgesproken om het accres tot en met 2025 vast te zetten, is de reservering niet meer nodig. Voor de reservering in 2022 volgt een voorstel bij de Najaarsrapportage 2022.
Reservering Wet Banenafspraak
Dit budget is bedoeld voor ondersteuning bij de uitvoering van de Wet Banenafspraak door Werkse. Omdat dit in de praktijk nooit is gebeurd, kan de stelpost vrijvallen. Voor de reservering in 2022 volgt een voorstel bij de Najaarsrapportage 2022.
Nominale ontwikkeling tbv PB 2023
Deze stelpost heeft betrekking op de reservering voor de loonontwikkeling die volgt uit de cao die nog moet worden afgesloten.
Areaaluitbreiding gebiedsontwikkelingen
Voor de kosten van areaaluitbreiding (groei van de stad) is in de Kaderbrief 2022 een budget gereserveerd dat in deze begroting is ingevuld met concrete bestedingsvoorstellen voor de openbare ruimte, toezicht & handhaving en interne dienstverlening (inclusief Klant ContactCentrum). Voor de toekomstige kosten is de stelpost beschikbaar.
PM posten
in de Kaderbrief 2022 is een budget gereserveerd voor nog te kwantificeren tegenvallers. Deze reservering is in de nieuwe begroting ingezet als dekking voor het voorstel voor een reservering voor instandhoudingskosten voor theater De Veste. Omdat het theater een deel van de kosten in 2023 zelf betaalt, blijft een restant beschikbaar (incidenteel).
Extra inflatie
Teneinde te anticiperen op de reeds ingezette periode van hoge geldontwaarding is deze post opgenomen. Vanaf 2023 is hiervan reeds € 0,4 miljoen ingezet als dekking voor hogere kosten in het sociaal domein.
Kapitaallasten
Om te anticiperen op een lagere realisatie van investeringen dan geraamd, is deze stelpost opgenomen die wordt ingevuld door lagere kapitaallasten.